Σε πλήρη εξέλιξη βρίσκεται το εκτεταμένο σχέδιο της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων για τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων, με αιχμή του δόρατος τις τραπεζικές καταθέσεις και τις ηλεκτρονικές συναλλαγές. 

Στο επίκεντρο των ελέγχων μπαίνουν λογαριασμοί που κατά τη διάρκεια του 2025 εμφάνισαν συνολική κίνηση άνω των 100.000 ευρώ, είτε μέσω καταθέσεων είτε μέσω αναλήψεων και μεταφορών.

Η φορολογική διοίκηση «χτενίζει» εκατοντάδες τραπεζικούς λογαριασμούς, δίνοντας προτεραιότητα σε ελεύθερους επαγγελματίες υψηλού κινδύνου, επιχειρήσεις και φυσικά πρόσωπα που πραγματοποίησαν εμβάσματα στο εσωτερικό ή στο εξωτερικό. Παράλληλα, δημιουργείται μια τεράστια βάση δεδομένων, η οποία θα αποτελέσει τον πυρήνα των αυτοματοποιημένων διασταυρώσεων τα επόμενα χρόνια.

Υποχρεώσεις τραπεζών και διαβίβαση στοιχείων

Βάσει οδηγιών της ΑΑΔΕ, όλες οι τράπεζες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται έως τις 27 Φεβρουαρίου 2026 να αποστείλουν στο Taxisnet αναλυτικά στοιχεία για καταθέσεις, αναλήψεις, επενδύσεις σε μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια και λοιπά χρηματοοικονομικά προϊόντα που πραγματοποιήθηκαν εντός του 2025.

Τα δεδομένα αυτά θα αξιοποιηθούν για τον έλεγχο της προσαύξησης περιουσίας, με στόχο τον εντοπισμό περιπτώσεων όπου τα δηλωθέντα εισοδήματα δεν συμβαδίζουν με τις πραγματικές χρηματικές ροές.

Αυτοματοποιημένοι έλεγχοι και άρση απορρήτου

Στην καρδιά της νέας στρατηγικής βρίσκεται το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας, το οποίο επιτρέπει στην ΑΑΔΕ να αναλύει σε βάθος τραπεζικά και χρηματοοικονομικά δεδομένα. Ήδη, περισσότερες από 1.500 υποθέσεις τραπεζικών λογαριασμών έχουν ελεγχθεί, με ενδείξεις φοροδιαφυγής ή ακόμη και ξεπλύματος χρήματος.

Οι έλεγχοι πλέον δεν περιορίζονται στις απλές καταθέσεις. Επεκτείνονται σε δάνεια, πιστωτικές κάρτες, επενδυτικά προϊόντα, ηλεκτρονικά πορτοφόλια, ασφαλιστικά συμβόλαια και τραπεζικές θυρίδες, καλύπτοντας χρονικό βάθος έως και πέντε έτη. Κομβικό ρόλο παίζει το σύστημα BANCAPP, μέσω του οποίου αποστέλλονται αυτοματοποιημένα αιτήματα άρσης τραπεζικού απορρήτου.

Όταν διαπιστώνεται αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας, το ποσό θεωρείται φορολογητέο εισόδημα και επιβάλλεται φόρος που μπορεί να φτάσει έως το 33%, συνοδευόμενος από πρόστιμα και προσαυξήσεις.

«Μπλόκο» σε ύποπτα ΑΦΜ και εταιρείες-κέλυφος

Παράλληλα με τους ελέγχους περιουσίας, η ΑΑΔΕ ενεργοποιεί μηχανισμό απενεργοποίησης ΑΦΜ που έχουν αποκτηθεί με ψευδή ή παραποιημένα στοιχεία. Σε περιπτώσεις σοβαρών παραβάσεων, δεν επιβάλλονται μόνο φόροι, αλλά «μπλοκάρεται» και η φορολογική ταυτότητα.

Ιδιαίτερη αυστηρότητα επιδεικνύεται όταν το ύποπτο ΑΦΜ συνδέεται με επιχειρηματική δραστηριότητα. Αν ο φορολογούμενος συμμετέχει ως μοναδικός εταίρος σε εταιρεία, προβλέπεται ταυτόχρονη απενεργοποίηση και του ΑΦΜ της επιχείρησης, στοχεύοντας ευθέως στις εταιρείες-«κέλυφος».

Ηλεκτρονικές συναλλαγές και δηλωθέντα εισοδήματα

Στο στόχαστρο βρίσκονται και οι ηλεκτρονικές αγορές μέσω καρτών και λοιπών μέσων πληρωμής. Η εφορία ελέγχει αν οι δαπάνες που δηλώνονται στους κωδικούς 049–050 του εντύπου Ε1 είναι ανάλογες των εισοδημάτων.

Για να εξασφαλιστεί η έκπτωση φόρου έως 2.200 ευρώ, οι ηλεκτρονικές δαπάνες πρέπει να αντιστοιχούν στο 30% του δηλωθέντος εισοδήματος, με ανώτατο όριο τις 20.000 ευρώ. Σε διαφορετική περίπτωση, επιβάλλεται πρόστιμο 22% επί της διαφοράς.

Ιδιαίτερος κίνδυνος υπάρχει όταν δηλώνονται δαπάνες υψηλότερες από το εισόδημα, καθώς ο «αλγόριθμος» της ΑΑΔΕ ενεργοποιεί αυτόματα έλεγχο.

Χαρακτηριστική υπόθεση με βαριά καμπάνα

Ενδεικτική είναι υπόθεση φορολογούμενου που δήλωσε εισόδημα μόλις 5.517 ευρώ, αλλά πραγματοποίησε ηλεκτρονικές δαπάνες άνω των 120.000 ευρώ. Ο έλεγχος οδήγησε σε άρση τραπεζικού απορρήτου, διερεύνηση στοιχηματικής δραστηριότητας και διασταύρωση καταθέσεων.

Παρά τις εξηγήσεις και τα δικαιολογητικά που προσκομίστηκαν, κρίθηκε αδικαιολόγητη προσαύξηση περιουσίας άνω των 52.000 ευρώ, με αποτέλεσμα την επιβολή φόρων και προστίμων που ξεπέρασαν συνολικά τις 24.800 ευρώ.

Το μήνυμα της εφορίας

Το μήνυμα της ΑΑΔΕ είναι σαφές: οι τραπεζικές κινήσεις, οι επενδύσεις και οι ηλεκτρονικές δαπάνες βρίσκονται πλέον σε διαρκή έλεγχο. Όσοι δεν μπορούν να δικαιολογήσουν την προέλευση των χρημάτων τους, κινδυνεύουν όχι μόνο με βαριά πρόστιμα, αλλά και με «πάγωμα» της φορολογικής τους ταυτότητας.

Μάθετε πρώτοι τα νέα στο iepidoma.gr

Πρόσφατες δημοσιεύσεις